Финансовая грамотность. Налоги и налоговый вычет

Разбираться в налогах и вычетах действительно полезно — это помогает лучше управлять финансами.

Налоги — это обязательные платежи, которые государство взимает с граждан и организаций для финансирования своих расходов. В России есть разные виды налогов: налог на доходы физических лиц (НДФЛ), на имущество (транспортный, земельный, на имущество физлиц), на прибыль организаций, косвенные (НДС, акцизы) и другие.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это механизм, который позволяет либо уменьшить налогооблагаемый доход (и тем самым снизить сумму налога к уплате), либо вернуть часть уже уплаченного НДФЛ. По сути, государство даёт бонус тем, кто несёт социально значимые расходы.

Кто может получить вычет? Право на вычет есть у налоговых резидентов РФ (те, кто провёл в России не менее 183 дней в году). Ключевое условие: в том году, когда возникли расходы, у человека должны быть доходы, облагаемые НДФЛ. Если дохода, с которого платится НДФЛ, нет (например, у самозанятых без других источников, у безработных, у ИП на спецрежимах вроде УСН), вычет получить не удастся.

Какие бывают вычеты. В Налоговом кодексе РФ вычеты сгруппированы по целям.

Для льготных категорий (инвалиды, участники ВОВ) или для семей с детьми (на первого, второго ребёнка и т.д.) предусмотрены стандартные налоговые вычеты. Есть и новый вычет с 2025 года: за выполнение нормативов ГТО при условии прохождения диспансеризации в том же году.

При расходах на лечение, обучение, занятия спортом, благотворительность, добровольное страхование или пенсионные взносы можно получить социальные налоговые вычеты. Для многих видов есть лимиты (например, для социальных вычетов по расходам «на себя» — 150 000 рублей в год).

Имущественные налоговые вычеты предоставляются при покупке или строительстве жилья, а также по уплаченным ипотечным процентам.

Инвестиционные предоставляются при операциях с ценными бумагами, открытии и пополнении индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). Суть: государство возвращает часть уплаченного налога с суммы, внесённой на ИИС за год. Максимальная сумма для расчёта вычета — 400 000 рублей в год. Размер возврата зависит от ставки НДФЛ: при 13% — до 52 000 рублей, при 15% — до 60 000 рублей и так далее.

Профессиональные. Для индивидуальных предпринимателей (ИП) на общей системе, частнопрактикующих специалистов (адвокатов, нотариусов), исполнителей по договорам гражданско-правового характера (ГПХ).

При участии в программе долгосрочных сбережений предоставляются налоговые вычеты на долгосрочные сбережения.

Перенос убытков. От операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.

Как оформить налоговый вычет? Есть несколько путей:

1. Через налоговую. По окончании года подается декларация 3-НДФЛ с подтверждающими документами, и вам возвращают излишне уплаченный НДФЛ.

2. Через работодателя. После того как налоговая (ФНС) подтвердит ваше право на вычет, работодатель перестаёт удерживать НДФЛ с вашей зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма вычета.

3. В упрощённом порядке. Сейчас это часто самый удобный вариант. ФНС сама собирает данные от работодателей, банков, поставщиков услуг и формирует в личном кабинете предзаполненное заявление. Вам остаётся только проверить информацию и подписать его электронной подписью. Так можно оформить имущественные, некоторые социальные и инвестиционные вычеты.

Несколько важных нюансов.

Сумма возврата не может превышать сумму НДФЛ, которую вы фактически уплатили за год.

Неиспользованные в текущем году суммы некоторых вычетов (например, социальных) на следующий год не переносятся, а вот имущественный вычет можно переносить.

Подать декларацию на вычет можно в течение трёх лет после года, в котором возникли расходы.

Если на момент возврата у вас есть недоимка (задолженность) по другим налогам, сумма вычета пойдёт на её погашение в первую очередь.

Более подробную информацию по налоговым вычетам можно получить в ФНС.

Контакты: Консультационный центр по защите прав потребителей находится по адресу: Республика Алтай, г. Горно-Алтайск, пр. Коммунистический, 173, телефон 8(38822) 6-42-41, 6-36-22.

Также Вы можете проконсультироваться, прислав свой вопрос на адрес электронной почты консультационного центра ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в Республике Алтай»: zpp@fguz-ra.ru.

Номера телефонов в филиалах ФБУЗ «Центр гигиены и эпидемиологии в Республике Алтай» в районах республики:

с. Усть-Кокса, пер. Школьный, д. 6

тел. 8 (38848) 22-1-16

с. Кош-Агач, ул. Кооперативная, д. 42

тел. 8(38842) 22-0-91